نظام الرقابة الداخلية

مقدمة عن البرنامج البرنامج التدريبي:

يتناول هذا البرنامج التدريبي الرقابة الداخلية ، وهي عملية التأكد من أن الأشياء المهمة مثل الشركات والحكومات والمنظمات الأخرى تعمل بشكل صحيح. ويغطي جوانب مختلفة من الرقابة الداخلية ، مثل كيفية فحص وتقييم هيكل أنظمة الرقابة الداخلية ، وكيفية تنفيذ أفضل الممارسات ، وكيف تؤثر على المراجعين الخارجيين أثناء تخطيط التدقيق والأداء والنقل.

أهداف البرنامج التدريبي:

في نهاية البرنامج سيكون المشاركون قادرين على:

• تعلم تقنيات لرصد و تقييم الضوابط الداخلية
• معرفة الإستراتيجيات المتقدمة في عملية المراجعة
• تقدير تأثير بيئة الرقابة على التدقيق الخارجي
• دور الحوكمة في نظام الرقابة على الأداء
• فهم بيئة الرقابة الداخلية
• معرفة أدوار و مسؤوليات الأطراف داخل و خارج المؤسسة
• استيعاب أنظمة الرقابة و أنواعها

الفئات المستهدفة:

• مديري الرقابة الداخلية
• المسؤولين عن إعداد التقارير المالية
• إدارة الإلتزام الرقابي والحوكمة
• المديرين التجاريين
• مديرو المشروعات
• المدققون الخارجيون
• المدققون الداخليون
• المحاسبين الماليين
• المسؤولين عن مكافحة الإحتيال

محاور البرنامج التدريبي:

الوحدة الأولى:

أساسيات الرقابة الداخلية

• مفهوم نظام الرقابة الداخلية
• أنواع نظام الرقابة الداخلية
• أهداف نظام الرقابة الداخلية
• مبادئ أنظمة الرقابة الداخلية و الضبط الداخلي
• الأدوار والمسؤوليات في الرقابة الداخلية
• عناصر الرقابة الداخلية
• مقومات نظام الرقابة الفعال

الوحدة الثانية:

 تقييم نظام الرقابة الداخلية

• مسؤولية المراجع عن دراسة و تقييم نظام الرقابة الداخلية
• الشروط التي تسمح للمراجعة الداخلية بتطوير نظام الرقابة الداخلية
• طرق و وسائل فحص و تقييم نظام الرقابة الداخلية
• تقييم الأداء
• مشكلات تقييم الأداء
• عناصر وخطوات نظام تقييم الأداء
• أثر تقييم نظام الرقابة الداخلية على تصميم برنامج المراجعة
• العلاقة بين المدقق الداخلي و المدقق الخارجي
• تطبيق لإنشاء نظام رقابي داخلي

• الوحدة الثالثة:

 إجراءات و أدوات نظام الرقابة الداخلية

• نظام الرقابة الإدارية
• الإجراءات التنظيمية و الإدارية لنظام الرقابة الداخلية
• نظام الرقابة المحاسبية: النقدية – السلف - الأصول
• نظم الضبط الداخلي و معالجة الأخطاء و الغش
• الإجراءات العامة لنظام الرقابة الداخلية
• الرقابة المستمرة
• الرقابة على الأداء

الوحدة الرابعة: 

الحوكمة و إستراتيجيات تصميم و تقييم نظم الضبط الداخلي للعمليات

• مفهوم حوكمة الشركات و نظم الرقابة علي الأداء
• أدوار كل من :
  • أصحاب المصلحة
  • الإدارة
  • مجلس الإدارة
  • لجنة التدقيق الداخلي
  • المدققون الخارجيون
  • الموظفين
• معايير و مبادئ الحوكمة وفقاً للمنظمات الدولية
• التعرف على أنواع المخاطر التي تواجه الشركات
• ضوابط تقييم المخاطر
• عملية إدارة المخاطر
• إجراءات الضبط الداخلي و الإلتزام الرقابي

الوحدة الخامسة:

 الإستراتيجيات المتقدمة في المراجعة

• المراجعة المالية
• مراجعة النظم و السياسات و الخطط
• فحص نظام الرقابة الداخلية
• الرقابة علي أساس المخاطر
• مراجعة الكفاءة و الفعالية في الأداء
• مراجعة الجودة
• دور التدقيق الداخلي في كشف المخاطر المالية والإحتيال المالي
• دراسة حالة